政策提要

    国务院办公厅于5月23日转发了《关于规范商业预付[YuFu]卡管理的意见》。

    《意见》提出，一次性购买1万元以上不记名商业预付[YuFu]卡需实名登记；严禁国家工作人员特别是领导干部在公务活动中收受商业预付[YuFu]卡；不记名商业预付[YuFu]卡有效期不得少于3年。

    部分预付[YuFu]卡可在任意银联POS机刷卡消费

    近日，有读者反映，市面上有一种“很牛的卡”，这种卡与普通商场预付[YuFu]卡的区别是，它可以[KeYi]在任何带有“银联”标志的POS机上刷卡消费。除了不能提现、不能转账，这张卡和通常的银行卡几乎没有任何区别。

    据记者调查，“中国银行银通卡”即属于这种“很牛的卡”。“中国银行银通卡”是由中国银行和中国银联共同投资设立的中银通支付商务公司[GongSi]发行的预付[YuFu]费卡系列。

    在北京三元桥附近的一家中国银行营业部，大堂经理介绍说，该行发行的“中国银行银通卡”，可以[KeYi]在任意一台银联POS机上刷卡消费，“在春节前卖得很好”。

    据该营业部一名工作人员介绍，“中国银行银通卡”的面值有200元、300元、500元、1000元、2000元等，其中500元和1000元面值的购买者最多。

    “这种卡只在特定的时间段推出——例如春节前，我们都没有专门做相关的推广宣传，甚至介绍单、说明书也没有，一些固定的老客户会比较了解。比如曾经有单位购买了3000多张共100多万元的卡，还有一些中小型企业，购买额也在10万元左右。”这名工作人员介绍。

    目前，很多预付[YuFu]卡的销售情况都不错。资和信公司[GongSi]办公室一位女士告诉记者，春节前“公司[GongSi]每天会接到1000多张单子，购卡量从几百元到几百万元都有。”

    购卡一般需手续费，有的卡可开两次发票[FaPiao]

    关于预付[YuFu]卡开发票[FaPiao]和手续费等问题，中国银行那名工作人员介绍说：“‘中国银行银通卡’在购卡时不收任何手续费”，因为他们与制卡公司[GongSi]之间有协议，可以[KeYi]弥补售卡成本。

    而资和信公司[GongSi]一位工作人员介绍，资和信商通卡购卡金额在500元以下收取3%的手续费，500元以上收取每张15元的手续费；除了购卡时可以[KeYi]开具发票[FaPiao]之外，按照与商户之间的协议，消费时不能再另开购物发票[FaPiao]。

    中央财经大学金融学院教授韩复龄介绍，发卡[FaKa]公司[GongSi]的利润一般分成两部分：发卡[FaKa]的手续费、向协议商户收取的费用。开具发票[FaPiao]的成本和税，由发卡[FaKa]公司[GongSi]承担，这个成本往往会体现在其所收取的手续费中。而发卡[FaKa]公司[GongSi]一般作为准金融机构，收费的范围、比例等也是需要经过备案的。

    据记者了解，市面上有的预付[YuFu]卡还可以[KeYi]在购买和消费时开两次发票[FaPiao]。

    对此，韩复龄认为，对于某些预付[YuFu]卡在购卡和购物时开具二次发票[FaPiao]的问题，不能简单地说其不合规，“发卡[FaKa]公司[GongSi]开具发票[FaPiao]的对象往往是单位，而购物时开发票[FaPiao]的对象一般是个人，这两者不是同一个主体，因此也就不涉及重复开发票[FaPiao]的问题”；一般情况下，商家所开具的发票[FaPiao]多是“保修发票[FaPiao]”，不具有报销功能。

    韩复龄表示，在各类预付[YuFu]卡发放过程中，有关部门还是应当加强监管，例如购卡单位发卡[FaKa]到底是用作什么目的，开具的购卡发票[FaPiao]写的是什么内容和项目，资金打在哪个账户等。

    预付[YuFu]卡串起灰色利益链

    韩复龄告诉记者，目前市场上流通的预付[YuFu]卡，主要有三种类型：

    一是单店消费卡，以家乐福卡、京客隆卡为代表，由零售商家、专卖连锁商家等发放，只可在自己旗下商户使用，即目前流行广泛的各种百货商场、超市发行的预付[YuFu]卡，中石油、中石化发行的加油卡等；二是由专业发卡[FaKa]公司[GongSi]发放，可以[KeYi]在多个特约商户使用，包含购物、加油、餐饮、娱乐等服务，这种卡也可称为通用型卡，以资和信商通卡为代表；还有一种以“中国银行银通卡”为代表的由银行与发卡[FaKa]公司[GongSi]合作推出的“银商合作型卡”。

    由预付[YuFu]卡串联起的这条利益链，包括商家、第三方发卡[FaKa]机构、消费者。

    对于自行发卡[FaKa]的各大商家和各种专营单位，发卡[FaKa]不仅可以[KeYi]锁定客户、成功集资获得巨额现金流，还会由于预付[YuFu]卡过期、损毁、零头放弃等各种原因，获得大笔无成本利润。

    对于专业发卡[FaKa]公司[GongSi]来说，通过同商户合作，帮助积分业务可以[KeYi]取得不等比例的返佣。而且一些公司[GongSi]会收取一定手续费和工本费，积少成多也是不小的收益。

    对于参与买预付[YuFu]卡的消费者来讲，他们的购卡动机可分为团购优惠和送礼，而以卡赠礼的方便性更是显而易见。

    专家介绍，预付[YuFu]卡有这样几个特征：一是办理和使用简便，无记名发售；二是方便报账；三是隐蔽性高风险小；四是既可直接消费，也可以[KeYi]转卖变现，达到“洗钱”的目的，替人刷卡付费等行业也伴随而生。这样的利益链条和预付[YuFu]卡属性，决定其已成为受贿的新宠。

    《意见》出台，将加强对预付[YuFu]卡行业的监管

    《意见》规定，发卡[FaKa]人必须按照有关规定开具发票[FaPiao]。韩复龄认为，从发卡[FaKa]方来看，通过开具发票[FaPiao]，可以[KeYi]清楚地表明这些卡都卖给了谁、卖出了多少，并且据此来上税，公开透明；从购卡方来看，通过开具发票[FaPiao]可以[KeYi]限定其用途，有效避免一些企业通过以卡代钱的形式偷税漏税。从这两个方面，可以[KeYi]避免其成为行贿工具。

    《意见》还规定，“多用途预付[YuFu]费卡……发卡[FaKa]方不能挪用挤占；记名商业预付[YuFu]卡不设有效期，不记名商业预付[YuFu]卡有效期不少于3年”，韩复龄说，预付[YuFu]卡有一个有效期，卡丢失了或者过了有效期就自动作废了。其中的金额有时候就被发卡[FaKa]方无偿占用了。这样规定，是为了保护购卡者的利益，保证预付[YuFu]卡阳光化。

    专家认为，《意见》的出台，将使预付[YuFu]卡行业进入严管时代。（记者 姚雪青 李刚 张彦春）