随着社会经济的发展[FaZhan]，宋代[SongDai]商业贸易的发展[FaZhan]对货币[HuoBi]发展[FaZhan]的要求越来越高，但是社会中货币[HuoBi]供给和流通状况不尽理想，表现为货币[HuoBi]流通区域的割据性、货币[HuoBi]供给数量的有限性、货币[HuoBi]币材的复杂性以及大量流通的铜铁钱细碎和不便携带的特性，其结果是抑制了经济发展[FaZhan]。为了解决这类问题，在高度发达的造纸和印刷技术保障下，通过民间自发力量的作用或官府的强制推行，宋代[SongDai]社会陆续涌现出诸如茶引、盐引、香药引、矾引、便钱、交子、钱引、见钱公据、关子和会子等大量新型纸质信用[XinYong]工具。茶引、盐引、矾引、香药引等信用[XinYong]工具要求相关人员先用粮草或现钱付出作为取得的条件，然后异地凭该票兑取现钱或其他禁榷货物。这些信用[XinYong]票据的行用，除了可发挥信用[XinYong]功能外，也使得政府[ZhengFu]和商人在禁榷专卖品领域能够共利发展[FaZhan]，既有利于商人从政府[ZhengFu]专营的禁榷物品中分得一份利益，又有利于政府[ZhengFu]实现补给军需、增加收入的目标。便钱、见钱公据和早期的交子、关子、会子等信用[XinYong]工具要求相关人员先交纳现钱作为取得的条件，然后再根据需要持这些代表入纳现钱价值的信用[XinYong]票据到指定的地区和入纳地兑取现钱。这类信用[XinYong]工具携带方便且具有汇票性质，可以保障大宗交易、跨地区交易货款的顺利清结。早期的交子、关子、会子后来在信用[XinYong]票据基础上逐步发展[FaZhan]为纸币，它们的行用，弥补了货币[HuoBi]不足，节省了货币[HuoBi]流通需求量，使商品经济得到了扩张。可见，宋代[SongDai]新型信用[XinYong]工具的大量行用，是社会经济发展[FaZhan]史中最具标志性意义的新生事物，它缓解或解决了交换过程中的诸多不便与矛盾，从而在很大程度上促进了经济发展[FaZhan]。

　　信用[XinYong]管理开始制度化

　　其一，完善了赈贷制度。宋史记载，“诸州岁歉，必发常平、惠民诸仓粟，或平价以粜，或贷以种食，或直以赈之，无分于主客户”（《宋史》卷一七八《食货志上六·赈恤》），此项制度贯于北宋南宋。其二，加强对高利贷的管理。对官营高利贷，明确了贷款资金来源、偿还期限、利息计算方法等内容。如王安石变法时期推行的青苗法指出，“以常平辗本作青苗钱，散与人户，令出息二分，春散秋敛”(《宋史·王安石传》)。对私营高利贷，宋政府[ZhengFu]重视对利息的限制，“令富人出息钱不得过倍称，违者没入之”（《续资治通鉴长编》卷二三）、“有取富人家谷麦，贷息不得输倍，未输税不得先偿私负，违者加罪”（《宋大诏令集》卷一九八《禁约民取富人谷麦贷息不得输倍诏》）。其三，对赊买赊卖、预付款等进行法律规制。宋政府[ZhengFu]为了保证赊买赊卖顺利进行，出台了大量法律对当事人的行为和权益进行规范，尤其重视防止和打击欺诈行为，重视关乎国家财政收入的茶、盐等物品赊买赊卖的规制。如对于赊卖规定，“如有大段行货须至赊卖与人者，即买主量行货多少，召有家活物力人户三五人以上递相委保，写立期限文字交还。”（《宋会要辑稿·食货》三七之九）对赊卖官盐的行为规定，“都盐院以所买引，许商人依陕西赊绢例，召保以屋契、金银赊当，于缘边州军输纳。每引六贯，加钱三百，限一年输足。如违，所当并没官。”（《续资治通鉴长编》卷二三零）对茶叶的赊买赊卖规定，“今后应赊买客人茶，其人见有父母兄长，并要同共书押文契，即仰监勒牙保均摊偿还，其余买盐货之人，亦一体施行”（《宋会要辑稿·食货》三一之二六），“诸客人将茶赊卖与浮浪及卑幼者，依有利债负法”（《宋会要辑稿·食货》三零之三八）。

　　宋代[SongDai]信用[XinYong]的繁荣，在当时产生了积极影响。首先，促进了世界上最早的纸币——交子的产生和发展[FaZhan]。早期的交子是北宋四川地区的店铺为了解决当地铁钱流通给交易带来的不便在发达的商业信用[XinYong]基础上借鉴飞钱的原理自由发行的，其实质是信用[XinYong]票据，以后纸币的职能是在此基础上演进的。交子的产生发展[FaZhan]与信用[XinYong]的发展[FaZhan]关系密切。其次，保证了生产的顺利进行。宋代[SongDai]赈贷赈恤的推行、赊买赊卖预付款的实施，减少了影响生产连续性的不确定因素，化解了买卖双方的支付矛盾，促使生产顺利进行。第三，推动了宋代[SongDai]商品经济的发展[FaZhan]。政府[ZhengFu]的禁榷制度、货币[HuoBi]供给的有限性、货币[HuoBi]割据是宋代[SongDai]商品经济发展[FaZhan]的主要障碍，而交引、交子、会子等大量创新信用[XinYong]票据和信用[XinYong]货币[HuoBi]的发行，在一定程度上化解了这些不利因素。第四，解决了财政困难、增加了财政收入。财政困难时，宋政府[ZhengFu]就大力发行各种信用[XinYong]票据，增加纸币的投放量，迎合财政的需要。当因此而引起尖锐的矛盾时，又通过调整信用[XinYong]的措施平息。在这转换运用的过程中，宋政府[ZhengFu]获得了更多利益。当然，宋代[SongDai]信用[XinYong]也存在弊端。高利贷具有很强的寄生性和腐朽性，对小生产者的剥削破坏了他们的生产条件。商业信用[XinYong]为不法之徒进行商业欺诈提供了机会，引发了投机行为，增加了风险。纸币由可兑换向不可兑换转变以及不可兑换纸币的大量发行，易引发货币[HuoBi]贬值和通货膨胀。但综合评价，宋代[SongDai]信用[XinYong]的繁荣和创新不仅在当时产生积极效果，也为以后各朝代和其他区域金融发展[FaZhan]提供了实践经验，发挥了积极作用，产生了深远影响。

　　（作者单位：西北大学经济管理学院）